不要拿ERP的報表忽悠領導！——一個報表引發的企業經營反思

文 | 帆軟數據應用研究院船長

本文出自：知乎專欄《帆軟數據應用研究院》——數據干貨&資訊集中地

領導的經營決策能只依賴于ERP報表嗎？ 不能！

1. ERP報表個性化不足：企業經營決策報表是為企業高層、管理層服務的，格式、維度、指標、數據等依據高層、管理層自身管理需要決定，是不同企業、領導的個性化需求；

2. ERP報表數據不足：企業經營決策報表全面反映企業運營狀況，信息來源不僅僅是ERP，還有POS、CRM、OA、生產制造系統、供應鏈系統和其他各個信息系統；

3. ERP報表維度不足：企業經營決策報表對指標和維度關注，ERP報表只是數據庫數據的格式化呈現，需要加工成指標和維度進行匯總分析；

4. ERP報表對比不足：企業經營決策報表強調對比，要對比不同維度和指標，要對比不同時段，要對比實際運營和計劃數據，甚至對比競品，這些決策報表ERP難以滿足。

（文章針對的是擁有多類業務系統的多數企業，有些ERP的深度用戶可能會笑話了，眼界有限，如有不足之處，還希望評論指正！）

什么是經營決策報表

探究ERP報表能否做經營決策，首先要研究經營決策報表和經營決策體系，然后判斷ERP報表是否完全滿足，如有不足，如何完善。

經營決策報表是給管理層做決策時所需要的基于真實數據加工，帶有對比、判斷的圖表報告。經營決策報表=實時數據+圖形報表分析+判斷決策。對于決策報表，企業高層、中層是關注不同維度和指標的，做的是不同深度、范圍的決策分析。經營決策報表的目的不僅僅是讓高層做決策分析，同時也是讓中層管理者做決策分析，讓高層看到中層是如何管理、決策、分析的。

企業報表一般有稅務報表、政府要求的統計報表、通用會計報表和管理決策報表。可以看到，ERP自帶的報表，是不在企業報表范疇的。也就是一般企業管理人員和外部相關單位需要的統計報表，沒有一個是ERP報表可以直接滿足的

ERP報表無法決策的原因

企業經營決策，確實離不開各種各樣的報表。可是企業已經實施了ERP，ERP里面有數據、有指標、有報表，而且還是體系化的，直接把ERP的報表拿來用不就得了，為什么還要重新設計報表和指標？為什么還要花錢上數據分析平臺呢？

舉個例子，企業成功實施了大型ERP，在ERP基礎上也開發了大量報表。可是領導在做決策或者開會研究前，總會提出一些臨時報表需求，還經常不一樣。我們就問，為什么ERP那么多報表用不上？領導說，他想要的沒有。對，那么多報表都是數據統計的，沒有一個是他想要的對比分析的。

為什么ERP的報表無法直接支持決策？企業中高層經營分析決策，主要是基于業務邏輯和市場環境的，其中蘊含大量管理框架和管理思路，比如營銷的4P或者4C，供應鏈上的進銷存、供需平衡、采購業務的各種管理邏輯等。ERP的報表只有少數可直接決策使用，大部分是無法輔助經營決策的。

根本原因總結有如下三條。

數據不足：企業經營決策報表全面反映企業運營狀況，信息來源不僅僅是ERP，還有POS、CRM、OA、生產制造系統、供應鏈系統和其他各個信息系統。這些數據需要組合加工形成分析內容。比如店鋪坪效（店鋪銷售收入/店鋪面積），單純的ERP報表很難做出這樣的分析。而在我們根據管理需要設計的報表中，大部分都設計這種跨系統的數據需求，所以單純的ERP報告是難以滿足管理需要的。

維度指標不足：經營分析報表對于指標關注比較多，比如庫存周轉率、訂單滿足率、準時送達率、店鋪坪效/人效等（人效=店鋪銷售收入/員工人數），這需要在ERP信息基礎上進行加工；而ERP報表一般不是用指標形式呈現，主要是對系統中的信息進行格式化展示。

對比不足：經營分析報表中要求的報表強調對比。比如上一年同期比較、計劃比較、不同部門之間的比較；而ERP的報表主要是當前數據的呈現，和歷史數據對比占用計算資源多，和計劃數據對比則ERP中不一定有這些數據，所以ERP報表很難滿足這些需求。

經營決策報表體系如何構建

既然ERP報表不足，如何完善？這就需要我們構建一套經營決策報表體系。不同的報表針對不同的使用人群，不同的指標針對不同的使用對象，因此設計報表和指標時，要分層：戰略層、決策層、運作層，報表、指標逐步細化，最終形成指標金字塔和報表金字塔。

戰略層：反映企業或者某個業務領域總體的戰略或者業務目標。例如，對于企業整體，戰略層指標包括銷售額、利潤、品牌、市場占有率等等，對于供應鏈業務領域，對應的戰略指標則是服務水平和成本。

策略層：銜接層與運作層，反映針對各戰略目標，是否采取了合適的匹配的策略，以及各種業務策略的執行有沒有發生偏差。例如，對于采購領域，戰略供應商的比例指標；對于營銷領域，消費群與品牌定位的匹配度。

運作層：戰略的最終落實來自業務運作執行。運作層反映業務執行效率和目標完成情況，幫助員工更好的開展日常工作，發現增值點，監控問題點。比如不同區域、不同銷售人員的銷售目標完成進度等。

如下圖是某企業供應鏈分層次指標設計樣例。將供應鏈分為訂單、采購、物流和制造四個業務領域，針對某一業務領域從戰略層、策略層和運作層設計指標。這些指標，絕大部分ERP報表都不包含。

如下圖是某企業供應鏈分層次指標設計陽歷。講供應鏈分為訂單、采購、物流和制造四個業務領域，針對某一業務領域從戰略層、策略層和運作層設計指標。這些指標，絕大部分ERP報表都不包含。

總體來說，ERP實現了對業務的支持，但是不能說實現了對管理的支持，尤其是對高層決策的支持，這也就是數據倉庫、商業智能等解決方案能夠存在的原因。把經營分析報表體系，通過報表、BI平臺來實現，才能夠真正實現信息系統對高層決策的支持。針對不同行業和不同業務特點，如何分層構建管理經營報表體系，歡迎交流，或者關注專欄行業案例。

“本文源自帆軟項目實踐 和《用數據決策構建企業經營分析體系 - 葛新紅 / 王君 著 (豆瓣)》”